加拿大所得稅申報與退稅攻略

在每年的4月30日是加拿大年度所得稅申報的截止日期，在加拿大工作時，每次領薪水前都會被預扣一筆所得稅，我自己就被扣了超過18%所得稅，非常的沈重。由於我們屬於在加拿大境內以一年期限的International Experience Canada（體驗加拿大計畫），通稱Working Holiday（打工度假）。在申報所得稅之後可以拿到一筆為數不小的退稅，根據我去年的報稅經驗，分享如何申報所得稅並領取退稅。

步驟〇：尋求當地志工協助報稅

如果你很幸運的在年初報稅季的時候人在加拿大境內，可以向當地志工協助申報所得稅，就完成當年度的所得稅申報。

步驟一：申請消費稅補助（GST/HST Credit），建立稅籍

在報稅前，先申請消費稅補助（GST/HST Credit），這樣可讓加拿大稅務局（CRA） 建立您的稅籍，方便日後透過電子方式線上申報，避免申報時遇到困難。

1. 確認資格：
   • 您必須年滿19歲。
   • 在加拿大居住滿183天以上。我們打工度假者符合該條件
   • 有工作或低收入人士皆可申請。
2. 申請方式：
   • 未報稅者：下載填寫 RC151 表格，並寄送至CRA。（申報流程請參考CRA）
   • 依據居住地的不同要寄送的對應地址如下表：

居住地所在省份	寄送目的地
Alberta, British Columbia, Manitoba, Northwest Territories, Saskatchewan, Yukon	Winnipeg Tax Centre Post Office Box 14005 Station Main Winnipeg MB  R3C 0E3
New Brunswick, Newfoundland and Labrador, Nova Scotia, Nunavut, Ontario, Prince Edward Island	Sudbury Tax Centre Post Office Box 20000, Station A Sudbury ON  P3A 5C1
Quebec	Jonquière Tax Centre 2251 René-Lévesque Boulevard Jonquière QC  G7S 5J2

由於是首次申請，尚未提供 Direct Deposit 資料，CRA會直接將支票郵寄到你所填寫的住址。在離開加拿大之後記得向CRA申請取消補助，不然之後會很麻煩。

因為我之前未申請 GST/HST Credit，導致後續報稅變得非常複雜。

步驟二：使用 TurboTax 申報所得稅

當您獲得 T4（雇主提供的所得稅單）後，便可透過 TurboTax 報稅，T4會是下圖這樣的文件。

1. 準備資料：
   • 社會保險號碼（SIN）
   • T4 收入表格
2. 進入 TurboTax：
   • 註冊並登入 TurboTax 官方網站：https://turbotax.intuit.ca/
   • 選擇適合您的 TurboTax 方案（免費版適用於簡單報稅）
3. 輸入 T4 資料：
   • 按照數字欄位填上你的 T4 表格內的數值。
   • 確認所有資料正確無誤。
4. 提交報稅：
   • 透過 TurboTax 直接上傳報稅資料至 CRA。（前提是有事先申請GST/HST Credit）
   • CRA 的 NETFILE 報稅指南：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/e-services/e-services-individuals/netfile-overview.html

步驟三：若未申請 CRA 稅籍，採用紙本郵寄報稅

由於我沒有事先向CRA申請GST/HST Credit，CRA沒有我的稅籍資料，無法透過NETFILE的方式線上申報所得稅，因此我們需要透過TurboTax 來列印所得稅T1文件（如下圖），採用郵寄紙本報稅。

1. 準備資料：
   • 利用 TurboTax 印製的 T1 紙本文件
   • 所有 T4 收入表格
   • 從CRA下載來的直接存款申請表格 NR304 Direct Deposit File
2. 利用UPS國際快捷寄送文件。當天從台灣或日本寄送，隔天就可以送達溫尼伯稅務中心，非常迅速。

步驟四：向 CRA 索取 My Account 帳號開通密碼信件，登錄退稅收款帳號

為了讓退稅直接存入銀行帳戶，建議申請 CRA 的 My Account。

1. 註冊 CRA My Account：
   • 訪問 CRA 官方網站
   • 輸入 SIN、郵遞區號及最近的報稅資訊。
2. 等待 CRA 郵寄密碼信件
   • 註冊後，CRA 會寄送密碼至您的住址。（你會得到如下圖的文件）
     CRA security code 就是你的登入安全碼，Expiry date是你的登入期限
   • 大約需 5-10 個工作日。
3. 登入後綁定銀行帳戶
   • 進入 My Account，選擇 Direct Deposit（直接存款）。
   • 輸入銀行帳戶資訊。

步驟五：若無登錄銀行帳號，等待稅務局郵寄支票

如果您沒有登錄銀行帳戶或是銀行帳號錯誤，退稅款將以支票形式郵寄。

1. 確認退稅進度
   • 登入 CRA My Account，查看退稅狀態。
2. 等待支票寄送
   • 通常需 6-8 週。
   • 確保您的地址正確，以免支票寄送錯誤。
3. 支票存入銀行
   • 利用 TD銀行的行動APP 將支票存入銀行帳戶中。
   • 透過同一銀行的 APP，將資金跨境匯回本國帳戶。

在去年申報2023年的所得稅及退稅的過程，我先後在台灣及日本，整個申報過程都在加拿大境外完成。在網路上閱讀許多零散的文章，一步步完成所得稅申報，在這過程中繳給CRA的收款帳戶還出錯，款項沒有順利入帳，因此才寄送紙本支票到代收地址。幸運在報稅過程之中有當地的朋友信得過我，願意提供住址報稅，並幫我代收政府信件並轉寄回來，經歷許多波折之後，讓退稅順利匯回台灣的銀行戶頭。

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